概要：4.甲公司在货币资金业务的内部控制中规定：支票的签发与出纳相互独立;由出纳员以外人员编制银行存款调节表;对于与此循环有关的信息传递程序实施严格有效的控制;限制接近货币资金进行实物控制。5.甲公司在筹资与投资业务的内部控制中规定：筹资、投资业务执行与记录相互独立;所有的资本交易事项，都必须经过企业最高权力机构的事先审批与授权;最高管理机构制定举债政策及内部批准程序;进行投资时。有正式的授权审批程序;由股东大会或董事会做出利润分配决定;限制非授权人接近实物文件和实物资产。(二)要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。56.甲公司销售与收款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有：A.由专门设立的信用部门批准赊销信用B.负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账C.总经理助理定期检查销售与收款情况D.在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下.由总经理特批向乙客户“见订单即发货”57.甲公司采购与付款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有：A.提出采购申请与批准采购申请相互独立B.采购部门批准请购并负责采购C.验收部门与财会部门相互独立D.将
2017年审计师考试理论与实务经典试题(6),标签：审计师考试真题,审计师考试试题及答案,http://www.67jx.com4.甲公司在货币资金业务的内部控制中规定：支票的签发与出纳相互独立;由出纳员以外人员编制银行存款调节表;对于与此循环有关的信息传递程序实施严格有效的控制;限制接近货币资金进行实物控制。
5.甲公司在筹资与投资业务的内部控制中规定：筹资、投资业务执行与记录相互独立;所有的资本交易事项，都必须经过企业最高权力机构的事先审批与授权;最高管理机构制定举债政策及内部批准程序;进行投资时。有正式的授权审批程序;由股东大会或董事会做出利润分配决定;限制非授权人接近实物文件和实物资产。
(二)要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
56.甲公司销售与收款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有：
A.由专门设立的信用部门批准赊销信用
B.负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
C.总经理助理定期检查销售与收款情况
D.在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下.由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
57.甲公司采购与付款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有：
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
B.采购部门批准请购并负责采购
C.验收部门与财会部门相互独立
D.将应付账款明细账与总账核对
58.甲公司在生产与存货业务的的下列措施中，符合内部控制要求的有：
A.采购部门与验收、保管部门相互独立
B.制订成本计划、费用预算、永续盘存记录由财会部门负责而不是仓储部门负责
C.检查采购发运单
D.由独立于存货管理的人员定期盘点、检查存货管理情况
59.甲公司在货币资金业务的的下列措施中，符合内部控制测试程序的有：
A.必要的审批授权程序、使用文件和记录、业务独立监督检查
B.对中小企业内部控制采用文字说明的方法。对规模较大的企业采用流程图或调查表形式描述出来
C.抽查银行存款调节表
D.抽查库存现金盘点表
60.甲公司在筹资与投资业务的的下列措施中，符合内部控制测试程序的有：
A.查阅董事会颁布的有关章程、制度
B.对股本账户每一项增减变动情况核实
C.了解与描述资本投入业务的内部控制
D.查阅董事会颁布的有关章程、制度