概要：年度计划按照公司的实际情况，主要将开展的审计工作将是驻外办事处的经营审计，并配合公司的相关流程及财务规定，协助办事处理顺日常内部管理。之所以叫经营审计，是因为针对办事处的审计，将不仅仅是实物资产的盘点，会包括整个办事处的运营效益，审计工作将从办事处人员配置、财产安全完整、物品管理、应收或应付项目的真实有效，费用的发生和记录，还有办事处经营环境、地区经济情况、内部流程建设等各个方面，对办事处的整体运营做总的判断，在理顺内部管理的同时，为公司经营决策提供完整的原始资料。关于集团公司本身的专项审计，将按照资金流程涉及到的相关部门和业务流程，进行合规和有效性的审计，包括经营实体的年度经营指标审计。主要以公司内部控制的相关文件、制度、流程规定为标准，检查和鉴别执行人员或部门在工作过程中是否认真遵循，原有的制度或流程是否存在疏漏，或随着业务的发展，原有的制度或流程是否已经不适合。内部审计将就以上问题作出客观的陈述和判断。关于公司主管级以上人员的离任调任审计，是基于工作责任和目标完成情况，即工作过程中的经营责任，和工作交接过程中的需要明示的内容来进行的，以保证
内部审计的企业定位,标签：领导讲话稿,行政公文写作范文,http://www.67jx.com年度计划按照公司的实际情况，主要将开展的审计工作将是驻外办事处的经营审计，并配合公司的相关流程及财务规定，协助办事处理顺日常内部管理。之所以叫经营审计，是因为针对办事处的审计，将不仅仅是实物资产的盘点，会包括整个办事处的运营效益，审计工作将从办事处人员配置、财产安全完整、物品管理、应收或应付项目的真实有效，费用的发生和记录，还有办事处经营环境、地区经济情况、内部流程建设等各个方面，对办事处的整体运营做总的判断，在理顺内部管理的同时，为公司经营决策提供完整的原始资料。
关于集团公司本身的专项审计，将按照资金流程涉及到的相关部门和业务流程，进行合规和有效性的审计，包括经营实体的年度经营指标审计。主要以公司内部控制的相关文件、制度、流程规定为标准，检查和鉴别执行人员或部门在工作过程中是否认真遵循，原有的制度或流程是否存在疏漏，或随着业务的发展，原有的制度或流程是否已经不适合。内部审计将就以上问题作出客观的陈述和判断。
关于公司主管级以上人员的离任调任审计，是基于工作责任和目标完成情况，即工作过程中的经营责任，和工作交接过程中的需要明示的内容来进行的，以保证公司岗位工作的顺利进行，并保证不因为个人的流动影响公司的业务，和分清责任，所以主管级以上人员的离任调任，应该有正规的审计报告。
关于其他的基于公司董事会的需求而做的特殊审计，按照正规的审计流程，取得审批后的审计立项通知书后，进行审计前期的相关准备工作，然后进行现场审计，取得各种书面的、电子的、口头的、外部的、内部的相关资料，按照审计要求，整理、汇总，运用各种方法，最后形成审计结论，与被审计对象充分沟通后，编制审计报告，上报董事会。
在整个审计过程中，遵循公正客观的原则，审计人员取得的所有相关资料，都要求提供人员和审计人员共同签字，保证原始证据的客观确凿，按照具体工作的需要，审计人员就审计对象有关事项进行深入彻底的调查，并取得相关证据，相关部门或人员应给与积极地配合以客观地反映存在的事实。
3、审计报告，所有的审计工作，最终将以审计报告的形式上报审计结论。审计报告应包括审计目的、范围，审计过程及主要审计方法，并应当包括被审计单位的反馈意见，审计报告应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，审计报告应对其作出解释和说明。审计报告应包括主要的形成审计结论的相关附件，审计部应建立审计报告的分级复核制度，审计经理对审计部工作负直接和最终责任。
审计现场工作结束后，审计人员回办公所在地进行后期整理分析并形成审计结论，审计结论要与被审计对象充分沟通，要以事实为根据，以相关法律、制度、规定为标准，实事求是地反映客观存在的问题，既不夸大也不掩盖，与审计对象充分沟通，不代表妥协，是为规避审计风险，进行充分的了解与调查，以避免审计结论的不公正。
审计后续事项也作为审计报告的组成部分，内部审计人员应进行后续审计, 促进被审计单位对审计发现的问题及时采取合理、有效的纠正措施。后续审计项目包括审计建议和意见，以及下发审计建议和意见后，被审计单位的改进情况。审计建议和意见的出具，要以公司的相关制度规定为标准，审计部门在审计过程中，如果发现被审计对象在工作过程中，存在违反公司相关规定的情况，一经落实并形成审计报告，董事会审批后，就要根据相关法律法规，拟定审计建议和意见。
除以上具体工作流程，为明确审计部门的工作责任，在审计部门工作指导书中还明确指出：审计部门的存在，是集团公司内部管理的需要，为公司的董事会服务，不是为某个人服务，所以部门工作开展期间，将以事实为根据，以相关的制度为标准，客观的反映和报告事实，审计不是和其他部门过不去，是检查和监督公司内部流程的正确执行，审计最好的结果是被审计对象完全按照相关的法律、法规，公司的规章制度来做，那就证明公司的内部流程是顺畅的、高效的、推动公司快速发展的。如果不是这样，审计工作将客观的反映不利于公司的节点、侧面、行为，并按照公司的相关要求，提出改进的建议和方法。所以，审计部门的存在是为了公司有一个更有效的工作流程，在部门工作开展过程中，既需要董事会的支持，更需要所有部门的协助，审计部门相信，只要大家的目的都是为了把公司做的更强更大更好，就不会存在工作争议。
青岛青岛xx集团审计部，按照上述措施具体执行后，将协助管理层更有效的做好内部管理，减少内耗和不必要的节点，客观的评价经营实体的业绩和经营责任，为公司的奖罚提供依据，规避经营风险，提高公司运营效率。
上一页 [1] [2] [3] [4] [5] [6] 下一页